Fradrag for pension 2026: så meget kan du indbetale, og så meget er det værd

Du kan indbetale 68.700 kr. på ratepension med fradrag i 2026, og der er ingen grænse for livrente. Se lofterne, hvad fradraget er værd ved din indkomst, hvornår det ikke kan betale sig, og beregn din egen besparelse.

Hvert år i november og december indbetaler mange danskere ekstra til pension for at få fradraget med i årets skat. Det er en god idé for nogle og en dårlig for andre, og forskellen ligger ikke i fradraget, men i den skat, du betaler, når pengene kommer ud igen.

Her får du lofterne for 2026, hvad fradraget er værd ved din indkomst, en beregner, og reglen for, hvornår det kan betale sig.

Så meget kan du indbetale med fradrag i 2026

Loftet på ratepension er regnet efter arbejdsmarkedsbidrag. Går indbetalingen gennem din arbejdsgiver, trækker pensionsselskabet 8 procent, før pengene sættes ind, så loftet svarer til cirka 74.700 kr. af lønnen. I 2025 var loftet 65.500 kr.

Går din arbejdsgivers indbetaling på ratepension, fylder den ofte det meste af loftet. Tjek på lønsedlen eller i PensionsInfo, hvor meget der går på ratepension, før du indbetaler ekstra.

Hvad er fradraget værd? Det afhænger af din marginalskat

Indbetalingen trækkes fra i din personlige indkomst, altså lønnen efter arbejdsmarkedsbidrag. Fradraget er derfor værd det, du ellers ville betale i skat af de øverste kroner:

Tallene er med bundskat på 12,01 % og en gennemsnitlig kommuneskat på 25 %. Betaler du kirkeskat eller bor i en dyr kommune, er fradraget lidt mere værd.

Oveni kommer det ekstra pensionsfradrag. Det er 12 procent af årets indbetalinger op til 87.800 kr., og 32 procent fra og med det 15. år før det år, du når folkepensionsalderen. Fradraget er ligningsmæssigt, så det er kun kommuneskatten værd, cirka en fjerdedel. Det giver 3 kr. ekstra pr. 100 kr. for de fleste og 8 kr. for dem, der nærmer sig pensionen.

Et eksempel: Du tjener 500.000 kr. før skat, er født i 1975 og indbetaler 20.000 kr. ekstra på ratepension. Din personlige indkomst er 460.000 kr., og fradraget sparer dig 7.402 kr. i skat. Det ekstra pensionsfradrag på 2.400 kr. sparer yderligere 600 kr. I alt 8.002 kr., så de 20.000 kr. koster dig 11.998 kr. efter skat.

Er du i stedet født i 1963 og har fem år til folkepensionen, er det ekstra fradrag 32 procent, og besparelsen bliver 9.002 kr. Tjener du 850.000 kr., ligger du 4.100 kr. over topskattegrænsen, og de 20.000 kr. sparer dig 9.810 kr.

Beregn, hvad dit fradrag er værd

Skriv din løn, dit postnummer og det beløb, du overvejer, og se besparelsen i kroner med din egen kommunes skatteprocent. Beregneren fortæller også, om du rammer loftet, og hvor meget der skal til for at komme under mellemskat eller topskat.

Kan du undgå topskat med pension?

Topskattegrænsen er 777.900 kr. i personlig indkomst i 2026, hvilket svarer til en løn på cirka 845.500 kr. før arbejdsmarkedsbidrag. Grænsen er hævet markant fra 611.800 kr. i 2025, fordi den gamle topskat er delt i en mellemskat og en topskat. Mange, der betalte topskat sidste år, betaler nu kun mellemskat.

Ligger du over en af grænserne, er fradraget for netop den del værd 52 eller 44,5 procent. Ligger din personlige indkomst fx 30.000 kr. over topskattegrænsen, giver 30.000 kr. på pension en besparelse på cirka 15.600 kr. plus det ekstra pensionsfradrag. Beregneren viser, hvor meget der skal til for dig.

Husk loftet: over 68.700 kr. på ratepension i alt skal resten på en livsvarig livrente for at give fradrag.

Skatten kommer igen ved udbetaling

Fradraget er ikke en gave, men en udskydelse. Udbetalinger fra ratepension og livrente beskattes som personlig indkomst, og de tæller med, når dit pensionstillæg beregnes. Om fradraget kan betale sig, afhænger derfor af forskellen mellem din skat nu og din skat som pensionist:

• Betaler du topskat eller mellemskat nu og bliver en almindelig pensionist med cirka 37 procent i skat, vinder du forskellen. Det er den klassiske gode forretning.
• Betaler du cirka 37 procent nu og får pensionstillæg senere, kan du tabe. Af hver 100 kr., du får udbetalt fra egne pensioner som folkepensionist med pensionstillæg, beholder du typisk 40 til 45 kr., fordi både skatten og modregningen trækker. Så er fradraget på 37 kr. nu mindre værd end skatten senere. Her er aldersopsparing ofte bedre, fordi udbetalingen hverken beskattes eller modregnes.
• Det ekstra pensionsfradrag ændrer regnestykket de sidste 15 år før folkepensionen. Med 8 kr. ekstra pr. 100 kr. kommer fradraget op på cirka 45 procent, og så går regnestykket næsten lige op.

Der er én ting mere, der taler for pensionen uanset skat: afkastet i en pensionsordning beskattes med 15,3 % om året, mod 27 eller 42 procent af aktieindkomst uden for pension. Over mange år vejer det tungt.

Hvad modregningen i pensionstillægget betyder, kan du se i vores guide til pensionstillæg 2026, og hvad du får udbetalt efter skat, i guiden til pension efter skat.

Arbejdsgiver eller privat: samme værdi, forskellig praktik

Skattemæssigt er de to veje lige gode. Arbejdsmarkedsbidraget på 8 procent betales i begge tilfælde: af pensionsselskabet, når arbejdsgiveren indbetaler, og gennem din løn, når du selv gør. Fradraget og bortseelsen er værd det samme.

Forskellen er praktisk. Arbejdsgiverens indbetaling sker automatisk og tæller med i loftet på ratepension. Indbetaler du selv, indberetter selskabet beløbet, og fradraget kommer af sig selv på årsopgørelsen. Tjek alligevel, at det står der, og at du ikke har passeret loftet med de to veje tilsammen.

Fradraget gives i det år, pengene indbetales. Vil du have det med i 2026, skal beløbet være modtaget inden nytår, og de fleste selskaber har en frist i december. Spørg dit selskab, hvis du er sent ude.

Er du selvstændig?

Selvstændige har samme loft på ratepension. På livsvarig livrente gælder en særregel: du kan indbetale op til 30 procent af årets overskud med fuldt fradrag samme år, uden fordeling over ti år. Overskuddet opgøres før renter, og det, der ligger over 30 procent, kan du fremføre til senere år. Ordningen er den vigtigste grund til, at mange selvstændige først indbetaler, når regnskabet er kendt.

Har du indbetalt for meget?

Det, der ligger over loftet på ratepension, giver ikke fradrag. Er det din arbejdsgiver, der har indbetalt for meget, beskattes det overskydende som løn på årsopgørelsen. I begge tilfælde kan du bede selskabet flytte beløbet til en livsvarig livrente, få det betalt tilbage, eller lade det stå uden fradrag. Vælger du det sidste, skal det dokumenteres, så den del udbetales skattefrit senere.

Konklusion

Loftet i 2026 er 68.700 kr. på ratepension og ubegrænset på livrente. Fradraget er værd 37 til 52 procent afhængigt af din indkomst, plus 3 til 8 procent i ekstra pensionsfradrag. Det kan betale sig, hvis din skat er højere nu end som pensionist, og det er den typisk, hvis du betaler mellem- eller topskat. Betaler du almindelig skat og kan vente pensionstillæg, bør du regne efter, før du indbetaler ekstra.

Det afgørende tal er ikke fradraget, men det, du får udbetalt efter skat, når alle dine ordninger er lagt sammen.