Aldersopsparing 2026: grænser, udbetaling og hvornår den slår ratepensionen

Du kan indbetale 9.900 kr. på aldersopsparing i 2026, eller 64.200 kr. de sidste syv år før folkepensionen. Se reglerne for udbetaling, og beregn, om aldersopsparing eller ratepension giver dig mest efter skat og modregning.

Aldersopsparingen er den pensionsordning, der vender skatten om. Du får intet fradrag, når du indbetaler, men du betaler heller ingen skat, når pengene kommer ud, og udbetalingen nedsætter ikke dit pensionstillæg. For mange, der nærmer sig folkepensionen, er det en bedre forretning end fradraget på ratepensionen.

Her får du grænserne for 2026, reglerne for udbetaling, og en beregner, der viser, hvad du får ud af samme beløb på aldersopsparing og ratepension.

Så meget kan du indbetale i 2026

Det høje loft gælder fra og med det syvende år før det år, du når folkepensionsalderen. Er du født i 1963, er din folkepensionsalder 68 år, og den når du i 2031. Det høje loft gælder så fra 2024. Din egen alder kan du slå op i vores guide til folkepensionsalderen.

Tre ting er værd at vide om loftet:

• Det gælder samlet. Har du flere aldersopsparinger, tæller de sammen, og din arbejdsgivers indbetalinger tæller med.
• Det falder væk, hvis du er begyndt på udbetalingen. Er du begyndt at få udbetalt fra en ratepension eller en livrente, kan du som hovedregel kun indbetale det lave beløb.
• Det er pr. år. Ubrugt loft kan ikke overføres til næste år.

Skatten: ingen fradrag nu, ingen skat senere

Du indbetaler penge, du allerede har betalt skat af. Til gengæld sker der tre ting, når pengene skal bruges:

• Udbetalingen er skattefri. Du betaler hverken indkomstskat eller afgift.
• Udbetalingen modregnes ikke i pensionstillægget. Den er ikke skattepligtig indkomst og tæller derfor ikke med i den indkomst, tillægget beregnes ud fra.
• Afkastet er billigt beskattet undervejs. Skatten er 15,3 % om året, mod 27 eller 42 procent af aktieindkomst uden for pension.

Det andet punkt er det, der gør forskellen. En udbetaling fra en ratepension beskattes som indkomst, og som enlig folkepensionist mister du derudover 30,9 % af pensionstillægget for hver krone over fradragsbeløbet. Reglerne er gennemgået i vores guide til pensionstillæg 2026.

Udbetaling: hvornår, hvordan og senest

• Tidligst fra din pensionsudbetalingsalder. Den er 60 år for ordninger oprettet før 1. maj 2007, og ellers 5 eller 3 år før din folkepensionsalder.
• På én gang, i dele eller i rater. Du vælger selv, og du kan tage en del ud og lade resten stå.
• Senest 20 år efter pensionsudbetalingsalderen. Det, der udbetales senere, koster en afgift på 20 procent.
• Før tid koster 20 procent. Afgiften bortfalder i særlige tilfælde, blandt andet ved førtidspension og livstruende sygdom.
• Ved død går pengene til dine begunstigede. Udbetalingen er fri for indkomstskat og pensionsafgift. Andre end din ægtefælle kan skulle betale boafgift. Hvem der får hvad, kan du læse i vores guide til, om dine efterladte er sikret.

Fordi udbetalingen ikke påvirker dine ydelser, er aldersopsparingen god at have til de store, enkeltstående udgifter som pensionist. Et nyt tag eller en bil betalt fra ratepensionen koster både skat og pensionstillæg. Betalt fra aldersopsparingen koster det ingen af delene.

Aldersopsparing eller ratepension?

De to ordninger er hinandens spejlbilleder. Ratepensionen giver fradrag nu og skat senere. Aldersopsparingen giver skat nu og ingen skat senere. Afkastet beskattes ens. Valget afhænger derfor af ét spørgsmål: er din skat højere nu, eller når pengene udbetales?

For at sammenligne skal de to ordninger koste dig det samme efter skat. 20.000 kr. på aldersopsparing koster 20.000 kr. På ratepension kan du for samme pris indbetale mere, fordi fradraget betaler en del. Tre eksempler med 20.000 kr. efter skat, gennemsnitlig kommuneskat og fødselsår 1963:

• Løn 500.000 kr., 150.000 kr. i anden pension som enlig pensionist. Aldersopsparingen bliver til 23.185 kr. På ratepension kan du indbetale 35.281 kr. for samme pris, og de bliver til 40.900 kr. Men skat og tabt pensionstillæg tager 23.099 kr., så du får 17.801 kr. Aldersopsparingen giver 5.384 kr. mere.
• Samme løn, men kun 40.000 kr. i anden pension. Nu ligger hele udbetalingen under fradragsbeløbet for pensionstillæg, og kun skatten trækker. Ratepensionen giver 25.763 kr., altså 2.578 kr. mere end aldersopsparingen.
• Løn 1.000.000 kr. og 500.000 kr. i anden pension. Fradraget er værd over 50 procent nu, og pensionstillægget er alligevel væk. Ratepensionen giver 33.816 kr., altså 10.631 kr. mere.

Mønstret er det samme som i vores guide til fradrag for pension: ratepensionen vinder, når fradraget er meget værd, eller når udbetalingen ikke koster pensionstillæg. Aldersopsparingen vinder i mellemgruppen, hvor udbetalingen fra en ratepension både beskattes og modregnes.

Beregn, hvad der giver dig mest

Skriv dit beløb, din løn og den pension, du regner med at få ud over folkepensionen. Beregneren finder den indbetaling på ratepension, der koster dig det samme efter skat, og viser, hvad du har tilbage af begge, når skat og modregning er trukket.

Aldersopsparing, aktiesparekonto eller frie midler?

Skal pengene bruges før pensionen, er aldersopsparingen det forkerte sted. Sådan ser alternativerne ud:

Der er én forskel mere, som tabellen ikke viser. Afkast uden for pension er indkomst, og som pensionist tæller det med, når dit pensionstillæg beregnes. Afkastet i en aldersopsparing tæller ikke med, så længe pengene står i ordningen.

Har du indbetalt for meget?

Indbetaler du mere end dit loft, koster det en afgift på 20 procent af det overskydende. Er du begyndt at få udbetalt fra en ratepension, er afgiften 40 procent. Du kan slippe med 4 procent, hvis du flytter det overskydende til en ratepension eller en livrente i løbet af det følgende år. Opdager du fejlen, så kontakt dit selskab med det samme.

Konklusion

Har du syv år eller mindre til folkepensionen, kan du sætte 64.200 kr. om året i en aldersopsparing i 2026. For de fleste med en almindelig løn og en pension, der vil nedsætte pensionstillægget, giver det mere end samme beløb på ratepension, fordi udbetalingen hverken beskattes eller modregnes. Betaler du mellem- eller topskat, eller er din pension så stor, at pensionstillægget alligevel er væk, er fradraget på ratepensionen mere værd.

Det afgørende tal er din indkomst som pensionist, og det er netop det, de færreste kender.